Авансовые платежи по УСН

Comments

• Добрый день.

  Цитата: ИП на УСН доходы. Начал деятельность в конце 2011г. В 1 кв. 2012 г. доходы составили 490 000 руб, во втором квартале доходов не было. В 3-ем 11880 руб.В апреле 2012 были заплачены взносы в фонды за 2011 и за 1 кв. 2012.Однако, налог по УСН не платили.

  И за 2011 год не платили налог? А декларацию сдавали?
  

  Цитата: Помогите пожалуйста разобраться: сколько нужно сейчас заплатить налог за 9 мес.

  490000+11880=501880 - налоговая база
  Ставка обычная, 6%?
  501880*6/100=30113 руб. - сумма налога исчисленная.
  Но Вы забыли написать, есть ли у ИП наемные работники, в полной ли мере оплачены взносы (лучше указать точные суммы). Планируете ли оплатить взносы за 3 квартал в срок до 25 октября? Если да, то эти перечисления тоже смогут уменьшить платеж по УСН.

  Цитата: и какие пени будут за не уплату налога за 1-ый квартал?

  Здесь нужно еще знать, какого числа были платежи в фонды в апреле.
• Цитата: Добрый день.Цитата: ИП на УСН доходы. Начал деятельность в конце 2011г. В 1 кв. 2012 г. доходы составили 490 000 руб, во втором квартале доходов не было. В 3-ем 11880 руб.В апреле 2012 были заплачены взносы в фонды за 2011 и за 1 кв. 2012.Однако, налог по УСН не платили.И за 2011 год не платили налог? А декларацию сдавали?Цитата: Помогите пожалуйста разобраться: сколько нужно сейчас заплатить налог за 9 мес.490000+11880=501880 - налоговая базаСтавка обычная, 6%?501880*6/100=30113 руб. - сумма налога исчисленная.Но Вы забыли написать, есть ли у ИП наемные работники, в полной ли мере оплачены взносы (лучше указать точные суммы). Планируете ли оплатить взносы за 3 квартал в срок до 25 октября? Если да, то эти перечисления тоже смогут уменьшить платеж по УСН.Цитата: и какие пени будут за не уплату налога за 1-ый квартал?Здесь нужно еще знать, какого числа были платежи в фонды в апреле.

  
  
  За 2011 декларацию сдавали. В 2011 доходов не было, деятельность началась вестись в декабре 2011
• Цитата: Добрый день.Цитата: ИП на УСН доходы. Начал деятельность в конце 2011г. В 1 кв. 2012 г. доходы составили 490 000 руб, во втором квартале доходов не было. В 3-ем 11880 руб.В апреле 2012 были заплачены взносы в фонды за 2011 и за 1 кв. 2012.Однако, налог по УСН не платили.И за 2011 год не платили налог? А декларацию сдавали?Цитата: Помогите пожалуйста разобраться: сколько нужно сейчас заплатить налог за 9 мес.490000+11880=501880 - налоговая базаСтавка обычная, 6%?501880*6/100=30113 руб. - сумма налога исчисленная.Но Вы забыли написать, есть ли у ИП наемные работники, в полной ли мере оплачены взносы (лучше указать точные суммы). Планируете ли оплатить взносы за 3 квартал в срок до 25 октября? Если да, то эти перечисления тоже смогут уменьшить платеж по УСН.Цитата: и какие пени будут за не уплату налога за 1-ый квартал?Здесь нужно еще знать, какого числа были платежи в фонды в апреле.

  
  
  Работников нет. 13.04.2012 были заплачены взносы в фонды за 2011 - 434,40 руб. и за 1 кв. 2012 - 4302,06 руб. за 3 квартал взносы платить не планируется.
• За 1 квартал:
  490000*6/100=29400 - сумма аванса исчисленная
  29400-4302=25098 - сумма аванса к уплате (взносы перечислены в срок, поэтому в уменьшение аванса принимаются сразу).
  Пени считаем начиная с 26 апреля и по день перечисления налога. Обратите внимание, что в расчетном периоде менялась ставка рефинансирования (до 13.09.12 была 8%, с 14.09.12 стала 8,25%).
  25098*8/100/300*141(день)=943,68
  25098*8,25/100/300*20(если заплатите завтра)=138,04
  943,68+138,04=1081,72 руб. - пени на текущую дату
  Перепроверьте за мной на всякий случай число дней просрочки в расчете.
  
  Взносы за 2 и 3 квартал платить надо в любом случае. Ничего не потеряете, заплатив, т.к. на эту сумму сразу же сможете уменьшить авансовый платеж.
  Пока у Вас к уплате получается налога:
  30113-4302=25811
  Если перечислите еще 8604 руб. взносов (сумму не перепроверяла, но что-то около того за квартал и должно быть),то налог к уплате будет:
  30113-4302*3=17207
  И в результате не будет никаких долгов и переплат.
• Цитата: За 1 квартал:490000*6/100=29400 - сумма аванса исчисленная29400-4302=25098 - сумма аванса к уплате (взносы перечислены в срок, поэтому в уменьшение аванса принимаются сразу).Пени считаем начиная с 26 апреля и по день перечисления налога. Обратите внимание, что в расчетном периоде менялась ставка рефинансирования (до 13.09.12 была 8%, с 14.09.12 стала 8,25%).25098*8/100/300*141(день)=943,6825098*8,25/100/300*20(если заплатите завтра)=138,04943,68+138,04=1081,72 руб. - пени на текущую датуПерепроверьте за мной на всякий случай число дней просрочки в расчете.Взносы за 2 и 3 квартал платить надо в любом случае. Ничего не потеряете, заплатив, т.к. на эту сумму сразу же сможете уменьшить авансовый платеж.Пока у Вас к уплате получается налога:30113-4302=25811Если перечислите еще 8604 руб. взносов (сумму не перепроверяла, но что-то около того за квартал и должно быть),то налог к уплате будет:30113-4302*3=17207И в результате не будет никаких долгов и переплат.

  
  
  Огромное спасибо!
• А как быть с платежным поручением: мы указываем налоговый период- квартальный платеж и указываем третий квартал и оплачиваем одной платежкой? Ведь налог мы платим за три квартала.
• Цитата: За 1 квартал:490000*6/100=29400 - сумма аванса исчисленная29400-4302=25098 - сумма аванса к уплате (взносы перечислены в срок, поэтому в уменьшение аванса принимаются сразу).Пени считаем начиная с 26 апреля и по день перечисления налога. Обратите внимание, что в расчетном периоде менялась ставка рефинансирования (до 13.09.12 была 8%, с 14.09.12 стала 8,25%).25098*8/100/300*141(день)=943,6825098*8,25/100/300*20(если заплатите завтра)=138,04943,68+138,04=1081,72 руб. - пени на текущую датуПерепроверьте за мной на всякий случай число дней просрочки в расчете.Взносы за 2 и 3 квартал платить надо в любом случае. Ничего не потеряете, заплатив, т.к. на эту сумму сразу же сможете уменьшить авансовый платеж.Пока у Вас к уплате получается налога:30113-4302=25811Если перечислите еще 8604 руб. взносов (сумму не перепроверяла, но что-то около того за квартал и должно быть),то налог к уплате будет:30113-4302*3=17207И в результате не будет никаких долгов и переплат.

  
  
  А как быть с платежным поручением: мы указываем налоговый период- квартальный платеж и указываем третий квартал и оплачиваем одной платежкой? Ведь налог мы платим за три квартала.
• Нет, авансовые платежи рассчитайте поквартально и заплатите отдельными платежными поручениями, с указанием периода, за который начислен налог. Получится (перепроверьте сами!) 25098 руб. за 1 квартал и 713 руб. за 9 мес. (если взносы так и не доплатите).
  На пени тоже платежка отдельная, но она будет всего одна (обратите внимание на КБК - указываете такой же, как и на перечисление налога, но 14-ю цифру меняете! - вместо 1 поставите 2).
  
  
  
  И обратите внимание, что на нашем форуме запрещено писать бессодержательные (или одинаковые) сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
  
  Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
• Цитата: А как быть с платежным поручением: мы указываем налоговый период- квартальный платеж и указываем третий квартал и оплачиваем одной платежкой? Ведь налог мы платим за три квартала.

  
  Доброго дня! Александра уже ответила 😀 , пока я писала
• Цитата: Нет, авансовые платежи рассчитайте поквартально и заплатите отдельными платежными поручениями, с указанием периода, за который начислен налог. Получится (перепроверьте сами!) 25098 руб. за 1 квартал и 713 руб. за 9 мес. (если взносы так и не доплатите).На пени тоже платежка отдельная, но она будет всего одна (обратите внимание на КБК - указываете такой же, как и на перечисление налога, но 14-ю цифру меняете! - вместо 1 поставите 2).

  
  
  
  А тогда как с этим расчетом?
  Если перечислим еще 8604 руб. взносов (сумму не перепроверяла, но что-то около того за квартал и должно быть),то налог к уплате будет:
  30113-4302*3=17207.
  Или всё таки правильно за 1кв 25098 перечислить, а за 3 ничего, так как оплатим взносы?
• Цитата: Цитата: Нет, авансовые платежи рассчитайте поквартально и заплатите отдельными платежными поручениями, с указанием периода, за который начислен налог. Получится (перепроверьте сами!) 25098 руб. за 1 квартал и 713 руб. за 9 мес. (если взносы так и не доплатите).На пени тоже платежка отдельная, но она будет всего одна (обратите внимание на КБК - указываете такой же, как и на перечисление налога, но 14-ю цифру меняете! - вместо 1 поставите 2).А тогда как с этим расчетом?Если перечислим еще 8604 руб. взносов (сумму не перепроверяла, но что-то около того за квартал и должно быть),то налог к уплате будет:30113-4302*3=17207.Или всё таки правильно за 1кв 25098 перечислить, а за 3 ничего, так как оплатим взносы?

  Так у вас тогда кроме нулевого налога за 9 мес. еще и сумма к уплате за 1 квартал уменьшится! Потому что годовой доход (и налог) считается нарастающим итогом.
  А вот пени останутся неизменными.