В строке 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ занижена сумма: нужно ли подавать корректировку?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Обнаружила ошибку. Во 2 кв в Разделе 2 в строке 140 показала сумму меньше, чем исчислили и заплатили в бюджет

   А сколько удержали фактически?
  В строке 140 нужно указать фактически удержанную сумму.
  Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@:
  

  Цитата:4.2. В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
• Цитата: А сколько удержали фактически?

  Фактически удержали 520, перечислили 520, а в стоку 140 написала 260
• Добрый день,
  

  Цитата: Фактически удержали 520, перечислили 520, а в стоку 140 написала 260

  Значит, надо подать корректирующий Расчет 6-НДФЛ
  

  Цитата: 1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.

  6-НДФЛ и 2-НДФЛ: когда и как следует подавать «уточненки» по этим формам отчетности
• geomech, а штрафов и пени быть не должно? мы ведь в полном объеме и в срок все заплатили
• Цитата: а штрафов и пени быть не должно?

  Вы прочли цитату ст. 126.1 НК, которую я вам предложила? Если прочтете, то увидите, что: 

  Цитата: 2.Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае,если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.

  Так же советую все же прочитать статью по ссылке в моем предыдущем сообщении.
  Это по поводу штрафа.
  
  Пени не будет, вы же все уплатили, а пени ачисляются на недоимку (ст. 75 НК)
• geomech, спасибо. Я уточняю на случай, если неправильно поняла НК
• Цитата: Фактически удержали 520, перечислили 520, а в стоку 140 написала 260

  Из отчета получается, что в бюджет необходимо перечислить 260 руб. не позднее даты, указанной с строке 120, хотя на самом деле нужно перечислить в бюджет 520 руб.
  Тем самым в отчете занижена сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет.
  В статье 81 НК написано:
  
  

  Цитата:6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а такжеошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению,налоговый агентобязанвнести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.

  Уточненка необходима.
• Nataly S, спасибо за ответ!