Как поступить, если в отчете в ФСС за 4-й квартал 2016 года присутствует расхождение между базами для начисления страховых взносов?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы ООО, сдавали ФСС по квартально, вопросов не было к нам от ФСС, в 4 квартале сдала отчет, возник вопрос: у нас есть дог.ГПХ, я их включила в таб.3 1 раздела в общую сумму выплат 2300916,95, затем включила в строку 2 - не подлежащие обложению 50000, и указала по строке 3 - сумму превышающие предельную величину базы - 883433,51. Итого по строке 4 база для начисления страховых взносов - 1367483,44. А по табл.6 раздела 2 у нас сумма выплат по строке 1 - 2250916,95 (сумма за вычетом суммы по дог ГПХ), и это же сумма является базой для начисления взносов по травматизму. Но присутствует расхождение между базами. Что мне сейчас делать, я не правильно указывала сумму по ГПХ на которую не начисляются взносы( мне их совсем не нужно было включать)?
Comments
-
Добрый день!
Вы всё верно заполняли.
В таблице 3 раздела 1 выплаты по ДГПХ должны присутствовать по строкам 1 "сумма выплат..." и 2 "суммы, не подлежащие обложению в соответствии со ст. 9 ...", т.к. они поименованы как объект обложения страховыми взносами в ст.7 212-ФЗ и как не подлежащие обложению в ст. 9 212-ФЗ.
А в разделе 2 (по взносам НСиПЗ) выплаты по ДГПХ не указываете. Строки 1 и 2 таблицы 6 заполняются в соответствии со ст. 20.1 и 20.2 125-ФЗ, в которых сказано, что вознаграждение по ДГПХ является объектом обложения взносами если это предусмотрено договором. А в ст. 20.2 125-ФЗ вознаграждения не поименованы как необлагаемые взносами. Поэтому нет оснований включать суммы вознаграждения по ДГПХ в таблицу 6. -
Спасибо большое,просто работники фсс сказали мне чтоб я сдавала уточненки иначе они не примут у меня отчет,хотя у меня есть электронная квитанция -статут успешно.
-
Цитата: просто работники фсс сказали мне чтоб я сдавала уточненки иначе они не примут у меня отчет,хотя у меня есть электронная квитанция -статут успешно.Была аналогичная ситуация - сдаем 4-ФСС по ТКС и звонили специалисты ФСС, что нужно исправить - поставить одинаковые суммы выплат в таблицах. Но удавалось их убедить, что форма заполнена правильно, в соответствии с утвержденным Порядком заполнения, нет оснований для исправления...
-
Здравствуйте! У меня аналогичная ситуация.Также звонили из ФСС, чтобы исправили базу в табл.6. Я стал спорить, ничего не хотят слышать. Я исправил вручную табл.6 и отправил заново. Хорошо то,что налоговая база из которой исчислены страховые взносы одинакова.
